Последний срок подачи налоговой декларации З-НДФЛ на физических лиц за 2013 год истек 30 апреля 2014 года. Надеюсь, что все граждане РФ, кто должен подать данную декларацию, успели это сделать вовремя, иначе им грозит штраф в размере не менее 1000 рублей. Однако, не так страшно, если вы не успели подать налоговую декларацию, но собираетесь это сделать. Действительно страшно, если вы и не знали о том, что должны подать налоговую декларацию. Отнеситесь, пожалуйста, серьезно к процедуре подачи налоговой декларации, так как она не только позволяет сохранить ваши доходы целыми и невредимыми, но еще и приумножить их в отдельных случаях.
Налоговая декларация З-НДФЛ – это документ, который предоставляет сведения о доходах за год. Подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ нужно:
- Вы продали квартиру, машину или имущественные права, которыми владели менее трёх лет.
- Вы получили доход от физического или юридического лица, не являющегося налоговым агентом. Например, вы сдавали квартиру.
- Вы занимались частной практикой — адвокатской, нотариальной, преподавательской или какой-либо другой.
- Вы занимались индивидуальным предпринимательством.
- Вы получили доход как наследник интеллектуальной собственности — произведений искусства, науки, патентов.
- Вы выиграли приз стоимостью более 4000 рублей — в лотерее или другом конкурсе.
- Человек, не являющийся близким родственником, подарил вам ценное имущество — квартиру, машину или акции.
- Вы получили доходы из-за границы, вне зависимости, от кого.
- Вы купили квартиру или земельный участок (в ипотеку или рассрочку) и хотите получить налоговый вычет.
- Вы получали доход по кредитам или в виде процентов с ипотечных облигаций.
Подавать налоговую декларацию З-НДФЛ не нужно:
- Вы получили наследство.
- Вы продали жилплощадь, землю, долю в земельной собственности или недвижимости, или другое ценное имущество, принадлежавшие вам более трёх лет. Исключение — ценные бумаги.
- Вы получили премию как спортсмен либо премию в области науки, культуры, искусства, СМИ или образования.
- Вы получили любой, даже самый крупный подарок от близкого родственника (в этот список входят родители, родные и приёмные дети, внуки, бабушки и дедушки, а также усыновители).
- Вы выиграли приз или получили подарок стоимостью менее 4000 рублей.
- Вы получали доход, продавая продукты подсобного хозяйства, например, выращенного кролика или урожай яблок.
- Вы получали доход от своего фермерского хозяйства, зарегистрированного менее пяти лет назад.
- Вы получили деньги на обучение.
Если вы не попали в первый список, вы счастливчик! Однако, вы все равно можете «связаться» с оформлением налоговой декларации с целью получения налоговых вычетов. Налоговые вычеты — это льготы, позволяющие вернуть уплаченный вами налог на доходы. Суть налоговых вычетов заключается в том, что часть налога на доходы (подоходный налог составляет 13 %), не подвергается налогообложению. Плюс в том, что нет точных сроков подачи такой декларации, соответственно нет штрафов, однако, если налогоплательщик заявил в налоговой декларации за 2013 год и доходы, подлежащие декларированию, и право на налоговые вычеты, он обязан представить такую декларацию в установленный срок.
Налоговые вычеты делят на несколько видов:
- Стандартные;
- Социальные;
- Имущественные;
- Профессиональные;
- Вычеты по ценным бумагам;
Стандартные вычеты предоставляют при наличии некоторых условий – доход налогоплательщика не превышает какую-либо сумму или у налогоплательщика есть дети. Вы можете получить 400 рублей на себя и 1000 рублей на каждого ребенка в месяц. Но если в очередном месяце сумма дохода, полученного с начала года, превысит 40 000 рублей, то вычет 400 рублей с этого месяца оформляться не будет. 280000 рублей – это предел дохода, полученного с начала года, для вычетов на детей. Также для Героев России ежемесячный вычет составляет 500 рублей, а для инвалидов второй группы – 3000 рублей;
Социальные вычеты, возможно, получить, если гражданин оплачивал в текущем календарном году : лечение, или собственную учебу, или учебу детей; Также если он делал добровольные взносы на пенсионное страхование. Однако, сумма социальных вычетов не должна превышать 120000 рублей в год.
Имущественные вычеты можно получить в случае:
- вы продаете имущество;
- вы покупаете недвижимость;
- вы получите возврат процентов по ипотечному кредиту;
- у вас ремонт;
Профессиональные вычеты будут вам доступны, если вы:
- индивидуальный предприниматель;
- нотариус или адвокат, занимающийся частной практикой;
- художник, ученый, писатель или деятель искусства;
Вычеты по ценным бумагам предоставляются в случае получения убытков по операциям с ценными бумагами;
А теперь стоит сказать об общих правилах для любого вида налоговых вычетов:
- получить налоговые вычеты могут только те граждане, для кого Россия- постоянное место жительство, а именно они проводят в стране не менее 83 дней;
- возврат налоговых вычетов можно оформить только на доходы, которые подлежат налогообложению по ставке 13%;
- чтобы получить налоговый вычет, нужно заполнить налоговую декларацию ЗНДФЛ и подать её в налоговый орган по месту регистрации;
Также для заполнения налоговой декларации можно использовать сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (на сайте ФНС). Это относится, как и к получению налоговых вычетов, так и уплате налогов за прошедший год.
Автор: Анна Куриленко
